Mars 2012
Au moment de prendre sa retraite, le chef d’entreprise peut avoir la mauvaise surprise de voir ses revenus chuter considérablement, jusqu’à 70 % en moyenne* ! Il existe pourtant des solutions efficaces pour vous assurer une continuité de revenus. Assurance vie, Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP), contrats Madelin, solutions d’épargne entreprise… Découvrez quelques pistes pour préparer sereinement votre retraite.
Optimisez votre épargne personnelle
Avant toute chose, pensez assez tôt à orienter une partie de votre épargne personnelle vers des solutions dédiées au financement de votre retraite.
- Le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP). Ce produit d’épargne à long terme vous permet de vous constituer une épargne complémentaire par capitalisation : les fonds investis sont destinés à vous apporter un revenu supplémentaire au moment de la retraite, sous forme de rente viagère.
- L’assurance vie. Particulièrement souple, l’assurance vie permet de choisir librement le type de contrat, son support (en euros ou en unités de compte) et son mode de gestion (profilée, libre, pilotée ou sous mandat), selon vos objectifs et votre goût du risque. Au moment de la retraite, vous bénéficiez d’un capital ou d’une rente, selon votre choix.
- Le contrat de type Madelin. Ce dispositif, réservé aux dirigeants non salariés (gérant majoritaire, créateur d’entreprise, travailleur indépendant, etc.), permet de déduire de vos revenus imposables les cotisations versées. Vous pouvez choisir entre sortie sous forme de rente ou de capital.
Optez pour une solution d’épargne d’entreprise
Si vous employez au moins 1 salarié, même à temps partiel, vous pouvez également mettre en place un plan d’épargne au sein de votre entreprise. En plus d’offrir ainsi un avantage appréciable à vos collaborateurs, vous bénéficierez, selon la formule choisie, d’avantages fiscaux non négligeables.
- Le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO). Souscrit pour tous les salariés de votre entreprise, le PERCO inclut également le chef d’entreprise. Ce dispositif, dont la sortie peut se faire sous forme de rente ou de capital, s’avère avantageux pour tout le monde :
- pour vous, votre épargne peut être complétée par un abondement de l’entreprise ou vos primes d’intéressement, dans la limite d’un certain plafond. Surtout, si vous optez pour une sortie sous forme de capital, les plus-values réalisées ne seront pas imposées,
- pour votre entreprise, les versements effectués par vos salariés et vous-même sont exonérés des cotisations sociales et de l'impôt sur les sociétés.
A noter : un PERCO ne peut être instauré dans votre entreprise qu’après la mise en place d’un Plan d’Epargne d’Entreprise (PEE).
- Les régimes de retraite complémentaire, à cotisations définies (article 83) ou à prestations définies (article 39). En plus de connaître à l’avance le montant de vos versements ou de votre future rente, ces 2 dispositifs offrent un cadre fiscal et social avantageux : les cotisations versées sont déductibles du résultat imposable de votre société et exonérées des charges sociales patronales.
LCL vous accompagne
Le conseil LCL : si vous souhaitez mettre en place un dispositif d’épargne salariale, découvrez la solution LCL Pactéo Pro et optimisez votre fiscalité.
Cumuler emploi et retraite
Pour beaucoup, l’entreprenariat est une passion, pour laquelle il n’y a pas vraiment de départ à la retraite. Le cumul emploi-retraite permet alors de poursuivre son activité – peut-être moins intensément – tout en ayant déjà droit à sa pension de retraite. Ce cumul n’est possible que si vous avez atteint l'âge légal de départ à la retraite et validé le nombre de trimestres requis pour percevoir une pension à taux plein.
Attention, les conditions du cumul emploi-retraite peuvent varier d’un régime à l’autre. N’hésitez à vous renseigner auprès de la caisse de retraite dont vous dépendez.
* Source : La Tribune, mai 2011